内部控制制度是基地内部管理工作的重要组成部分，是基地在对经济活动进行管理时所采用的一种管理手段。基地内部控制制度是否健全、合理、有效，直接关系到基地经济管理工作的正常和规范运行，因此，建立健全基地内部控制制度对提高经济效益尤为重要。下面笔者结合邯邢基地管理处（以下简称“邯邢基地”）的实践粗浅地谈一下内部控制制度建设在基地管理中的几点作用：

一、建立健全内部控制制度，推进管理工作规范化。

健全的内部控制制度，能预防错误和弊端的发生，即使发生了，也容易及时发现和纠正。为了规范基地管理工作，根据我处实际情况，近几年来，邯邢基地先后修订、制订了《邯邢基地管理处财务管理暂行办法》、《邯邢基地管理处固定资产管理办法》、《邯邢基地管理处全面风险管理暂行办法》、《邯邢基地管理处绩效考核管理办法》、《邯邢基地管理处关于基地改造工程招、投标制度》等涉及财务、人事、基地工程建设等方面管理工作制度、办法，进一步推进了管理工作规范化，使各项具体工作在实施中有章可循，有据可查，制定的措施和办法起到了事先控制作用。

二、规范会计基础工作，确保会计信息的真实性、可靠性。

内部控制制度是以会计控制为发展主线的。加强基地内部会计控制制度建设，有助于把可能发生的会计信息的差错、失误减少到最低程度。单位管理者对内部的各项的经济业务进行分析、判断、预测、决策时都离不开会计信息，不可靠不真实的会计信息，必然会误导管理者，使管理者做出错误的判断，就会给单位带来不可估量的经济损失。近几年来，邯邢基地紧密结合工作实际，认真贯彻执行《邯邢基地管理处财务管理暂行办法》的规定，建立了完善的凭证传递程序，账、钱、物分别管理。在平时的工作中，严格遵守重大事项请示报告制度，不违规，不越权，确保了会计信息的真实、可靠，为领导正确决策提供了坚实的保障。

三、规范基地改造招投标工作，打造职工群众满意的工作生活环境。

近几年来，邯邢基地紧紧围绕局和物业中心提出的“建设和谐基地”的目标要求，加快基地建设规模，投入了大量资金用于基地的道路、供暖、绿化等基础设施建设。这些工作由于投入资金多，投资规模较大，隐蔽性强，已成为职工群众关心的热点和焦点问题。为了努力从源头上把好关，邯邢基地《邯郸基地办公楼暖气改造工程》、《邯郸基地电气展厅工程》、《邢台基地电子监控系统工程》、《邯郸基地电子监控系统工程》等重点改造工程，严格按照《邯邢基地管理处工程招投标制度》进行，在一定程度上堵塞了漏洞，防止或减少了舞弊行为的发生，从而确保了工程的质量。

四、加强绩效考核工作，提高员工的工作效能。

为了很好地贯彻落实局和中心有关加强绩效考核工作制度工作精神，有效维护邯邢基地工作正常、有序地开展，进一步调动全体职工的工作积极性，提高工作效能，根据本单位工作实际情况制定了《邯邢基地管理处绩效考核制度》，及时了解员工履行职责的情况，全面检查员工的工作情况。先后按各个职能部门的岗位要求，进一步细化了工作职责，明确了工作目标，实行目标绩效考核管理机制。各职能部门对分管的工作实行一月一总结，一月一汇报，年终通过自评、互评和绩效考核领导小组考核评审出A级、B级、C级员工，A级员工受到上级部门表彰并得到奖励。完善的考评制度能鼓励先进，鞭策后进，督促员工充实更新业务知识和专业技能，让职工清楚认识到担任该职务的员工只有认真努力工作，才能顺利通过检查和考核。绩效考核制度的有效地实施和贯彻执行，使员工的工作责任心、道德素质、业务素质和严谨的工作作风都有了进一步的提升。

总之，建立健全、合理的内部控制制度，既可以保证单位各部门、各岗位之间职责分明，相互制约，相互监督，又能做到事事有人管，人人有专职，办事有标准，工作有检查，从而有效提高了职工的工作效能，避免或降低了管理工作中的风险。